不计提借款利息会怎么样？我差点因为这个糊涂账背上官司

2018年的时候，我做生意亏了一笔钱，大约三十几万，具体的数字我已经记不太清楚了，但是那时候脑子里想的都是怎么把窟窿填上。朋友介绍给我一笔民间借贷，对方态度很好，利息可以谈一谈，合同也签得比较急促。到了第二年开始对账的时候才发觉有问题，在账户里的本金似乎越还越多。拿着账本去请教懂行的朋友才知道是帐务处理上有问题，并且根本不计提借款利息而是把利息直接加到本金上进行复利计算。那时候我才明白，这并不是什么"宽限期"，这是个彻头彻底的陷阱。

借款利息不计提会有怎样的后果？

很多人和我当初一样，认为"不计提"好像是一种专业术语，利息不用算或者暂时不需要支付。别傻了，这是两回事。正规操作就是每一期都要把利息算清楚，在账面上要体现你欠了多少利息。如果不提取的话，那么这些产生的利息去哪了呢？

不会凭空消失。在不正规的借贷中，利息一般被资本化了，并直接加到本金上。你以为自己没有支付过利息的话，那么实际上你的本金就会悄悄地增加起来。我的贷款情况就是这样的，原来的年利率是24%，因为没有计提而全部转为本金计算，在半年的时间里实际还款额已经超过了法律规定的保护线。当时的事情闹得很大了，对方拿着合同来要账的时候说事儿，我拿的是还款记录跟他们对质，差点没打起来。

为什么会有这样的人？

其实后来我自己把这行研究透了，发现这里面的门道很多。有些借款人甚至主动要求不计提利息或者默认这样的操作认为这样账面上好看或者是能拖延一点时间。

简直是自欺欺人。

后来我遇到了一个小兄弟，做电商的，借了笔过桥资金。对方对他说："兄弟，在这几个月里你不用支付利息、本金也不用归还，到期的时候一次性付清本息就可以了，账面上暂时不计算利息，这样你的压力就小一些吧。" 听起来是不是特别感人？结果怎么样呢？到了还款日时他手头没钱了，对方直接按照合同中约定的违约条款把之前没有计提过的利息算了一遍，并且加上了逾期罚金之后整个金额翻了一倍。这个哥们儿后来车子都被抵押出去了，到现在还在打官司。

这是帮助你还是害你？

不计提借款利息会怎样？三个你不曾想到的风险

除了上面提到的"利滚利"陷阱之外，还存在一个更加隐蔽的风险，那就是与你的信用记录以及法律认定有关。用我自己的经验加上后来帮朋友看合同的经验来给大家剖析一下。

第一，账目不清，到最后也没人能算清楚

最后这笔烂账是怎样解决的？找律师把每一笔流水都拉出来重新算了一下。律师费花了好几万。当初合同中如果已经对利息计提方式做了明确规定，而且每期账单都很清楚的话，怎么会发展到这样地步呢？不计息就是说帐上只有本金的变化，而利率是看不见的黑箱。等到纠纷发生的时候，法官看到账目也是云里雾里的状态，这时候谁主张、举证都是由借款人来做的，作为借款人的你证明难度很大。

我记得很清楚，当时法官问了一个问题："你这利息是怎么算的？" 对方律师支支吾地回答了这个问题，并且没有拿出直接计息凭证来，在合同中关于此条款的文字有些含糊不清。经过半年多的时间后虽然打赢官司但是只收回了一部分损失精神上也十分疲惫。

第二，存在税务合规风险

其实很多人没有想过这个问题。如果是企业主，或者是用经营贷借的钱的话，利息支出可以税前扣除。但是要具备合法有效的财务凭证以及计提过程的记载才行。如果不进行账务处理的话，在税务机关核查的时候这笔成本就无法被认定。

去年我给一个开厂的朋友看账，他就吃了这个亏。为了省事没有跟出借方签订书面协议来约定利息，在账面上不做计提处理，直接用现金走流水的方式进行支付。税务稽查时这笔支出被认定为"不合规支出"要补缴企业所得税还要罚款。真是捡了芝麻丢了西瓜。不同的地区对于税收的执行标准可能会有所不同，但是我不建议你在这个问题上玩弄小聪明。

第三，影响后续融资审批

银行审批贷款的时候，主要看的是你的负债结构以及还款能力。如果借款利息不计提的话，在财务报表中"财务费用"这一栏就会显得异常之低，并且资产负债表中的负债项目也很难匹配上。专业的审批经理一眼就可以看出其中的猫腻来。

有一次我到银行办理经营贷款的时候，客户经理跟我聊得很透。他说他们内部有一个风控模型专门针对这种"隐性负债"。账面上看利息支出为零，但是现金流却有异常流出的地方，银行会认为你财务造假而拒绝放贷。到时候就别想哭有什么地方可去了。

银行不担心你有负债，而是害怕你的债务无法控制、不够透明。

正规机构为什么不这样做呢？

正规银行办理贷款，无论是房贷还是信用贷，从来没有人会说"我们不计提利息"。为什么？由于受到监管的影响，所以必须遵守相关规定。每一期的利率、本金多少都是系统自动计算出来的，并且很清晰明了。

跟你说"不计提"的，一般都是民间借贷、小贷公司甚至套路贷。利用的是借款人贪图便宜不想马上支付利息的心理来达到目的。我当年就是因为不懂法而吃了一次亏，认为"不计提"就等于不用管了，结果被狠狠地打了一顿课。

这行水很深。有些机构内部的操作手册中，甚至把"利息后置""不计提"当作一种营销话术来使用，并且专门针对资金链紧张的客户群体进行推广。根据我的观察，大约有二三成民间借贷纠纷的原因在于模糊不清的利率约定上。这个比例可能不准，在很多私下里的烂账并没有闹到法院去的情况下，我身边遇到的例子实在太多了。

遇到这种情况应该怎么办？

如果你已经签了这样的合同，或者正在考虑这种方案的话，我给你几点实在的建议。

• 马上要求对账。不管对方说什么，都要把每一期的本金、利息以及剩余本金都列出来。如果对方推三阻四地说"系统还没算出结果""到时候再一起看吧"，你就要注意了。
• 补充书面协议。如果原合同中关于利息计提的规定不明确的话，赶紧签订补充协议来规定好利息的计算方法、支付日期以及是否需要提取。口头承诺不可信，在法庭上只能看白纸黑字。
• 保留所有的转账记录。这一点非常重要。当年我能够逆袭，全靠有一个好习惯就是每次还款的时候都会在备注中写明用途。给对方转钱时，在备注栏里一定要填写"某年月利息"或者"还本金"的内容不能留空。

别觉得麻烦。到了不得不撕破脸的时候，这些就是用来保命的材料了。

我的最后一条建议

目前市场上借贷产品多种多样，各种名词也不断出现。所谓的"服务费""管理费""咨询费"等实际上都是利息的不同形式。如果对这笔账怎么算不太清楚的话，最好的方法就是不要签合同了。

后来我再也没接触过民间借贷了，宁愿少借一些钱或者把资产变现来正规持牌机构借钱。就算利息看起来稍微高一点，只要账目清楚，心里就踏实多了。毕竟不计提借款利息会怎么样这个问题，我已经用真金白银以及半年的折腾交了学费。

下次再有人跟你说"利息先不计提，咱们兄弟好说话"的时候，你就直接转身离开就可以了，多说一句话都要不要跟他扯。