说到红字增值税专用发票，很多财务新人可能会有点懵——这玩意儿到底咋弄啊？其实说白了，它就是用来冲销原先开错的发票，或者遇到退货、折扣这些情况时需要用到的东西。不过流程嘛……确实有点小复杂。今天咱们就掰开了揉碎了讲讲，从怎么申请红字信息表，到系统操作、归档保存，中间可能踩的坑也都拎出来说说。对了，记得要特别注意信息核对这一步，搞错了可是要重头再来的！
先来唠唠这个红字发票到底有啥用。比方说上个月给客户开了张发票，结果发现金额写错了，或者人家突然要退货。这时候总不能假装没发生过吧？红字发票就像个"橡皮擦"，能把原来的蓝字发票给抵消掉。不过要注意啊，必须在对方没有认证抵扣的情况下才能这么操作，要是人家已经拿去抵税了，那流程可就得另说了。
这里有个容易搞混的点：如果是当月开的发票发现错误，其实可以直接作废重开。但要是跨月了，就只能走红字发票流程。我刚开始做会计那会儿，就因为这个被主管说过好几次，现在想想真是血泪教训。
现在进入正题，说说具体的操作步骤。先提醒各位，每个省的电子税务局界面可能不太一样，但大方向是相同的。
说到第三步填信息的时候，建议把原发票拿出来对着填，千万别凭记忆。我之前就遇到过同事把发票号码最后两位填反了，结果整个流程卡住，最后得去税务局现场处理。
上图为网友分享
别看流程就六步，实操中幺蛾子可不少。最常见的问题是信息表上传失败，这时候别慌，先检查这几个地方：
还有次遇到个奇葩情况，客户那边把发票认证了但没告诉我们，结果我们这边红字信息表死活传不上去。后来才知道，这种情况要对方先在他们系统里申请红字信息表，我们这边才能接着操作。所以沟通真的很重要！
开完红字发票可不是万事大吉了，后续的资料保管也不能马虎。需要把这几样东西钉在一起：
这里有个小技巧：在资料袋上标注好"红字发票-XX公司-XX年XX月"，这样以后查账的时候能省不少时间。别问我怎么知道的，去年税务局来查账的时候，我们翻箱倒柜找了两小时...
碰到部分退货的情况怎么办？比如客户买了100件货退回来20件。这时候要注意只能按实际退货数量开红字发票，不能直接把原发票全冲了。还有个冷知识：折扣销售如果要冲红，得把原发票和折扣发票一起冲，这个好多老会计都会搞错。
最近系统升级后多了个新功能——红字发票自动查验。开完票记得用这个功能查一下状态，要是显示"已冲红"才算真正完成。之前有同事以为上传成功就完事了，结果下个月申报时发现数据对不上，急得直冒冷汗。
Q：红字发票需要给对方吗？
A：当然要！而且要和蓝字发票一样通过系统发送，千万别直接微信发个扫描件了事。
Q：跨年的发票还能冲红吗？
A：可以的，没有时间限制。不过涉及到损益调整的话，要做以前年度损益调整科目。
Q：电子发票怎么冲红？
A：流程和纸质发票基本一致，不过不需要打印红字信息表，直接在系统里操作就行。
最后说句掏心窝的话，红字发票这事吧，宁可多检查三遍也别急着提交。毕竟涉及到税务问题，小心驶得万年船。要是实在拿不准，直接打12366咨询，可比自己瞎琢磨靠谱多了。
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